Steuermäppchen 2021

Einkommens- und Vermögenssteuern der natürlichen Personen

Die Angaben beziehen sich auf die Steuerperiode:

2021	2022
Steuerperiode, Bemessungsperiode	Steuererklärung, Veranlagung

Einkommenssteuern

Aufwendungen (Gewinnungskosten)

Abzug für Fahrkosten (Fahrkosten zwischen Wohn- und Arbeitsort) (PDF, 167 kB, 19.09.2022)

Pauschalabzug für Berufskosten bei Nebenerwerb (PDF, 115 kB, 19.09.2022)

Pauschalabzug für übrige Berufskosten (PDF, 130 kB, 19.09.2022)

COVID-19-Massnahmen in Zusammenhang mit den Berufskostenabzügen (PDF, 148 kB, 15.12.2022)

Allgemeine Abzüge

Abzüge für Versicherungsprämien und Zinsen von Sparkapitalien (PDF, 142 kB, 30.11.2022)

Abzug der Kosten für die Drittbetreuung der Kinder (PDF, 124 kB, 19.09.2022)

Abzug für Kosten bei Aus- und Weiterbildung sowie für Umschulung (PDF, 120 kB, 19.09.2022)

Abzug für Krankheitskosten (PDF, 130 kB, 19.09.2022)

Abzug für Liegenschaftskosten (PDF, 237 kB, 19.09.2022)

Abzug von freiwilligen Leistungen (PDF, 109 kB, 19.09.2022)

Abzug von Mitgliederbeiträgen und Zuwendungen an politische Parteien (PDF, 119 kB, 19.09.2022)

Zweiverdienerabzug (PDF, 119 kB, 19.09.2022)

Sozialabzüge

Abzug für AHV- oder IV-Rentner (PDF, 132 kB, 01.12.2022)

Abzug für Steuerpflichtige mit bescheidenem Einkommen (PDF, 115 kB, 01.12.2022)

Kinderabzug (PDF, 153 kB, 19.09.2022)

Persönlicher Abzug für Alleinstehende, Verheiratete und Einelternfamilien sowie steuerliche Erleichterung (PDF, 154 kB, 19.09.2022)

Unterstützungsabzug für Personen, die vom Steuerpflichtigen unterhalten werden (PDF, 120 kB, 30.11.2022)

Übriges

Kalte Progression bei der Einkommenssteuer (PDF, 152 kB, 19.09.2022)

Belastungsobergrenze (PDF, 115 kB, 19.09.2022)

Besteuerung des Eigenmietwertes (PDF, 232 kB, 19.09.2022)

Periodische Einkünfte aus Sozial- und anderen Versicherungen (PDF, 140 kB, 19.09.2022)

Besteuerung des Solds der Milizfeuerwehr (PDF, 116 kB, 19.09.2022)

Geldspielgewinne (PDF, 189 kB, 19.09.2022)

Teilbesteuerung der Einkünfte aus Beteiligungen des Privat- und Geschäftsvermögens (PDF, 168 kB, 19.09.2022)

Einkommenssteuer – Ermässigte Besteuerung für Einkommen aus Patenten und vergleichbaren Rechten bei selbstständiger Erwerbstätigkeit (Patentbox) (PDF, 233 kB, 04.10.2022)

Einkommenssteuer – Zusätzlicher Abzug von Forschungs- und Entwicklungsaufwand bei selbstständiger Erwerbstätigkeit (PDF, 145 kB, 05.10.2022)

Besteuerung der Kapitalleistungen aus beruflicher Vorsorge (2. Säule) und aus gebundener Selbstvorsorge (Säule 3a) (PDF, 135 kB, 19.09.2022)

Liquidationsgewinne bei definitiver Aufgabe der selbstständigen Erwerbstätigkeit (PDF, 164 kB, 19.09.2022)Überblick über die Besteuerung des fiktiven Einkaufs in Einrichtungen der beruflichen Vorsorge und des Restbetrages der realisierten stillen Reserven

Vermögenssteuern

Abzüge

Abzug für AHV- oder IV-Rentner (PDF, 96 kB, 19.09.2022)

Kinderabzug (PDF, 112 kB, 03.05.2023)

Persönlicher Abzug für Alleinstehende, Verheiratete und Einelternfamilien sowie steuerliche Erleichterung (PDF, 152 kB, 19.09.2022)

Steuerfreies Minimum (PDF, 111 kB, 19.09.2022)

Übriges

Belastungsobergrenze (PDF, 115 kB, 19.09.2022)

Bewertung des Vermögens: Viehhabe (PDF, 98 kB, 19.09.2022)

Kalte Progression bei der Vermögenssteuer (PDF, 140 kB, 19.09.2022)

Minimalsteuern auf Grundeigentum der natürlichen Personen (PDF, 99 kB, 19.09.2022)

Teilbesteuerung der Einkünfte aus Beteiligungen des Privat- und Geschäftsvermögens (PDF, 168 kB, 19.09.2022)

Vermögenssteuer – Ermässigte Besteuerung für Geschäftsvermögen, das auf Patente und vergleichbare Rechte entfällt (PDF, 137 kB, 19.09.2022)

Personalsteuer – Kopfsteuer

Personalsteuer - Kopfsteuer (PDF, 153 kB, 19.09.2022)

Gewinn- und Kapitalsteuern der juristischen Personen

Die Angaben beziehen sich auf das Kalenderjahr 2021.

Gewinnsteuern

Gewinnsteuer – Abzug auf Eigenfinanzierung (PDF, 138 kB, 19.09.2022)

Gewinnsteuer – Einfache Ansätze und jährliches Vielfaches (PDF, 145 kB, 19.09.2022)

Gewinnsteuer – Entlastungsbegrenzung (PDF, 200 kB, 19.09.2022)

Gewinnsteuer – Ermässigte Besteuerung von Gewinnen aus Patenten und vergleichbaren Rechten (Patentbox) (PDF, 225 kB, 19.09.2022)

Gewinnsteuer – Steuerfreigrenze und Steuerfreibetrag vom steuerbaren Gewinn für Vereine, Stiftungen und übrige juristische Personen einschliesslich kollektive Kapitalanlagen mit direktem Grundbesitz sowie juristische Personen mit ideellen Zwecken (PDF, 143 kB, 19.09.2022)

Gewinnsteuer – Zusätzlicher Abzug für Forschungs- und Entwicklungsaufwand (PDF, 149 kB, 19.09.2022)

Gewinnsteuer für Vereine, Stiftungen und übrige juristische Personen – Steuersatz, Steuerfreigrenze und Steuerfreibetrag (PDF, 147 kB, 19.09.2022)

Kapitalsteuern

Kapitalsteuer – Einfache Ansätze, Ermässigung für Eigenkapital, Anrechnung Gewinnsteuer und jährliches Vielfaches für Kapitalgesellschaften und Genossenschaften (PDF, 191 kB, 19.09.2022)

Kapitalsteuer – Ermässigung für Eigenkapital, das auf Beteiligungsrechte, auf Patente und vergleichbare Rechte sowie auf Darlehen an Konzerngesellschaften entfällt (PDF, 166 kB, 19.09.2022)

Kapitalsteuer – Steuerfreigrenze und Steuerfreibetrag vom steuerbaren Eigenkapital für Vereine, Stiftungen und übrige juristische Personen einschliesslich kollektive Kapitalanlagen mit direktem Grundbesitz sowie juristische Personen mit ideellen Zwecken (PDF, 149 kB, 19.09.2022)

Kapitalsteuer für Vereine, Stiftungen und übrige juristische Personen – Steuersatz, Steuerfreigrenze und Steuerfreibetrag (PDF, 165 kB, 15.12.2022)

Übriges

Juristische Personen mit ideellen Zwecken - Steuerfreigrenze und Steuerfreibetrag vom steuerbaren Gewinn und vom steuerbaren Eigenkapital (PDF, 132 kB, 19.09.2022)

Kollektive Kapitalanlagen mit direktem Grundbesitz – Steuersatz, Steuerfreigrenze und Steuerfreibetrag vom steuerbaren Gewinn und vom steuerbaren Eigenkapital (PDF, 172 kB, 19.09.2022)

Mindeststeuer der juristischen Personen (PDF, 154 kB, 19.09.2022)

Minimalsteuer der juristischen Personen (PDF, 185 kB, 19.09.2022)

Steuererleichterungen für neu eröffnete Unternehmen von juristischen Personen (PDF, 150 kB, 19.09.2022)

Steuerreform und AHV-Finanzierung (STAF): Überblick über die kantonale Umsetzung (PDF, 193 kB, 19.09.2022)

Steuerreform und AHV-Finanzierung (STAF): Übergangsbestimmungen betreffend die Abschaffung der Statusgesellschaften (PDF, 226 kB, 19.09.2022)

Liegenschaftssteuern

Liegenschaftssteuern der juristischen und natürlichen Personen (PDF, 169 kB, 19.09.2022)

Erbschafts- und Schenkungssteuer

Erbschafts- und Schenkungssteuer (PDF, 557 kB, 19.09.2022)

Grundstückgewinnsteuer

Besteuerung der Gewinne auf Privatgrundstücken (PDF, 623 kB, 19.09.2022)

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Letzte Änderung 21.07.2023