Altri progetti di legge e di ordinanza 2020-2022

Modifica Entrata in vigore Breve descrizione del contenuto Atto e comunicato stampa
Legge federale sull’energia (LEne)

1.1.2018 LAID
1.1.2020 LIFD

Modifiche della LIFD e della LAID:
- è prevista la deducibilità delle spese di demolizione in vista della costruzione di un immobile di sostituzione;
- è inoltre prevista la possibilità di riportare ai due periodi fiscali successivi i costi d’investimento destinati al risparmio di energia, comprese le spese di demolizione, se questi non possono essere interamente presi in considerazione nel periodo fiscale durante il quale sono stati sostenuti.

Legge
Messaggio
Materiale di voto

Revisione totale dell’ordinanza sui costi di immobili

1.1.2020

Il primo pacchetto di misure per l’attuazione della Strategia energetica 2050 comprende anche misure fiscali. L’attuazione di queste misure implica una revisione totale dell’ordinanza concernente la deduzione dei costi di immobili del patrimonio privato in materia di imposta federale diretta (ordinanza sui costi di immobili).

Ordinanza
Spiegazioni

Legge federale sul trattamento fiscale delle sanzioni finanziarie (modifica della LIFD e della LAID)
Non prima dell’1.1.2020 Attuazione della mozione 14.3450 Luginbühl «Deducibilità fiscale delle multe». L’intento è di disciplinare esplicitamente a livello di legge che le retribuzioni corruttive e in particolare le sanzioni finanziarie di carattere penale inflitte alle imprese non siano fiscalmente deducibili.
Disegno di legge
Messaggio
Comunicato stampa
Legge federale sulla riforma fiscale e sul finanziamento dell’AVS (RFFA, in precedenza Progetto fiscale 17 [PF17])
01.01.2020
 
La legge federale sulla riforma fiscale e sul finanziamento dell’AVS (RFFA)  garantisce la competitività del quadro normativo fiscale in Svizzera, contribuendo in maniera determinante a conservare l’attrattiva della piazza elvetica e conseguentemente a creare valore, posti di lavoro e gettito fiscale. Il progetto nasce dalla necessità di abrogare i regimi fiscali in vigore che non sono più compatibili con le norme internazionali. La compensazione sociale avverrà attraverso l’AVS.
Disegno di legge
Messaggio
Materiale di voto

Ordinanza sul computo di imposte alla fonte estere

Prevista l’1.1.2020  A seguito della RFFA devono essere adeguate anche le ordinanze del Consiglio federale e del DFF sul computo globale d’imposta (nuovo titolo: ordinanze sul computo di imposte alla fonte estere).  Avamprogetto dell'ordinanza del CF
Avamprogetto dell'ordinanza del DFF
Rapporto esplicativo
Comunicato stampa 
Ordinanza concernente la deduzione fiscale sull’autofinanziamento delle persone giuridiche   Prevista l’1.1.2020  Nell’ambito della RFFA il Parlamento ha altresì deciso di introdurre una deduzione sull’autofinanziamento. A tal fine il Consiglio federale deve emanare le necessarie disposizioni di esecuzione.  Avamprogetto dell'ordinanza
Rapporto esplicativo
Comunicato stampa 
Ordinanza sull’imposizione ad aliquota ridotta degli utili da brevetti e diritti analoghi  Prevista l’1.1.2020  Il patent box è un elemento importante della RFFA. A tal fine il Consiglio federale deve emanare le necessarie disposizioni di esecuzione.  Avamprogetto dell'ordinanza
Rapporto esplicativo
Comunicato stampa 
Legge sui servizi finanziari (LSerFi) e legge sugli istituti finanziari (LIsFi)
Prevista l’1.1.2020
Con la LIsFi si intendono creare le basi legali che consentono alle banche cooperative di emettere buoni di partecipazione. A livello giuridico questi buoni saranno trattati alla stessa maniera dei buoni di partecipazione delle società anonime. Il progetto richiede tra l’altro modifiche della LIVA, della LTB e della LIP.
Legge
Messaggio
Comunicato stampa
Modifica della legge federale sull’imposta federale diretta (Equità dell’imposizione delle coppie e delle famiglie)
Non prima dell’1.1.2021 La penalizzazione fiscale dei coniugi nell’ambito dell’imposta federale diretta deve essere eliminata. L’obiettivo è porre fine a una controversia che dura ormai da decenni ed eliminare l’onere supplementare – contrario alla Costituzione – che grava sulle coppie sposate interessate.
Disegno di legge
Messaggio
Comunicato stampa
Deduzioni più elevate a titolo di spese per la cura dei figli da parte di terzi
Non prima dell’1.1.2020 Per contrastare la penuria di personale indigeno qualificato e migliorare la conciliabilità tra lavoro e famiglia, in futuro si intendono ammettere deduzioni più elevate per le spese sostenute per la cura dei figli da parte di terzi (nell’ambito della LIFD).
Disegno di legge
Messaggio
Comunicato stampa
Modifica del Codice delle obbligazioni (Diritto della società anonima)
Non prima
dell’1.1.2021
Si tratta principalmente di rendere più flessibili le disposizioni sulla costituzione e sul capitale, rafforzare il diritto degli azionisti e regolamentare in maniera moderata le disposizioni concernenti la retribuzione. Il Consiglio federale intende inoltre incrementare la trasparenza dei flussi finanziari nel settore dell’estrazione di materie prime. Con la definizione di valori di riferimento per la rappresentanza di ambo i sessi in seno alla direzione delle grandi società quotate in borsa verrà promossa la parità dei sessi.
La revisione del diritto della società anonima prevede modifiche della LIFD, della LAID e della LIP per quanto riguarda il margine di variazione del capitale nonché il trattamento fiscale del bilancio e del conto economico in valuta estera.
Disegno di legge
Messaggio
Comunicato stampa
Nuovo ordinamento finanziario 2021
1.1.2021  Il nuovo ordinamento finanziario 2021 (NOF 2021) intende prorogare di 15 anni la facoltà della Confederazione di riscuotere l’imposta federale diretta e l’imposta sul valore aggiunto. Attualmente questa facoltà è limitata al 2020.
Decreto federale
Messaggio
Materiale di voto

Legge federale sulla revisione dell’imposizione alla fonte del reddito da attività lucrativa (modifica della LIFD e della LAID)

Revisione totale dell’ordinanza del DFF sull’imposta alla fonte

1.1.2021  Estensione della tassazione ordinaria ulteriore:
- tutti i contribuenti residenti assoggettati all’imposta alla fonte, i cui redditi lordi da attività lucrativa superano un determinato importo, saranno sottoposti alla tassazione ordinaria ulteriore obbligatoria;
- anche i residenti che dispongono di proventi non assoggettati all’imposta alla fonte saranno sottoposti alla tassazione ordinaria ulteriore obbligatoria;
- tutti gli altri residenti possono richiedere la tassazione ordinaria ulteriore. Lo stesso vale per i non residenti che soddisfano le condizioni di «quasi residenza».
Legge
Messaggio
Comunicato stampa
Ordinanza
Spiegazioni
Legge federale concernente il cambio di sistema nell’ambito dell’imposizione della proprietà abitativa (modifica della LIFD e della LAID)  Non prima dell’1.1.2021  L’attuazione dell’iniziativa parlamentare 17.400 prevede di limitare il cambio di sistema alle proprietà abitative occupate dai proprietari al loro domicilio. I proprietari di abitazioni secondarie a uso proprio devono invece continuare a pagare l’imposta sul valore locativo.
L’abolizione del valore locativo per le proprietà abitative comporta la soppressione nella LIFD delle deduzioni accordate per le spese di manutenzione o di quelle motivate da ragioni extrafiscale. Quest’ultime saranno però mantenute nella LAID mediante una disposizione potestativa.
Nella LIFD e nella LAID dovrà essere introdotta la cosiddetta deduzione per il primo acquirente. Infine, nella procedura di consultazione sono state proposte cinque varianti equiparate per la deduzione degli interessi su debiti privati. 
Progetto preliminare
Rapporto
Comunicato stampa 
Modifica dell’ordinanza del DFF sulla deduzione delle spese professionali delle persone esercitanti un’attività lucrativa dipendente ai fini dell’imposta federale diretta  Non prima dell’1.1.2021  L’attuazione proposta della mozione 17.3631 depositata dalla Commissione dei trasporti e delle telecomunicazioni del Consiglio degli Stati (CTT-CS) riduce gli oneri amministrativi per le imprese con veicoli aziendali e per i loro titolari. Con l’aumento della deduzione forfettaria allo 0,9 per cento al mese del prezzo d’acquisto del veicolo viene compensato l’uso del veicolo per percorrere il tragitto tra il domicilio e il luogo di lavoro e per altri scopi privati. Con l’applicazione del calcolo forfettario decade la deduzione delle spese di trasporto dal luogo di domicilio a quello di lavoro.  Avamprogetto
Rapporto esplicativo
Comunicato stampa 
Modifica della legge federale e dell’ordinanza sullo scambio automatico internazionale di informazioni a fini fiscali: avvio della procedura di consultazione  Non prima dell’1.1.2021  Il Forum globale sulla trasparenza e sullo scambio di informazioni a fini fiscali (Forum globale) verifica l’attuazione nel diritto interno degli Stati dello standard globale sullo scambio automatico internazionale di informazioni a fini fiscali mediante valutazioni tra pari. Nel quadro di tale verifica il Forum globale ha emanato raccomandazioni nei confronti della Svizzera. Il progetto contiene le misure necessarie per dare seguito a tali raccomandazioni.  Avamprogetto di legge
Progetto dell'ordinanza
Rapporto esplicativo
Comunicato stampa 
Legge federale sulle procedure elettroniche in ambito fiscale  Non prima dell’1.1.2021  Con la legge si intende abrogare la firma sulla dichiarazione d’imposta trasmessa per via elettronica sia a livello federale che a livello cantonale (attuazione della mozione depositata da Martin Schmid, 17.3371). Inoltre, in singoli settori fiscali deve essere possibile obbligare le imprese a presentare gli atti per via elettronica. Queste misure permettono di implementare la digitalizzazione.  Avamprogetto di legge
Rapporto esplicativo
Comunicato stampa 

Ultima modifica 07.08.2019

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