Germany

Here you will find the forms related to the double taxation agreement concluded by Switzerland with Germany as well as any other state-related publications.

Forms

1. Application for refund of Swiss withholding tax for due dates as of 1 January 2020

In Deutschland ansässige Personen füllen ihre Rückerstattungsanträge für die Schweizerische Verrechnungssteuer mit Fälligkeit ab dem 1. Januar 2020 nur noch online aus. Klicken Sie auf folgenden ePortal-Link und wählen Sie «Verrechnungssteuer». Sie werden Schritt für Schritt durch den Prozess geführt. Zu Beginn werden Sie aufgefordert, sich zu registrieren.

85 (electronic form) – Germany (online)
Valid for income due dates after 1 January 2020

• eF85 Benutzeranleitung

  Applikation Verrechnungssteuer Deutschland (VStDE) Rückerstattung für in Deutschland ansässige natürliche und juristische Personen

  PDF2.87 MB21 November 2024

• Refund of withholding tax – Germany - Machine-to-machine (M2M) interface documentation

  PDF2.02 MB17 March 2026

2. Application for refund of Swiss withholding tax for due dates up to 31 December 2019

• 85 - Germany

  Valid for income with due dates up to 31 December 2019

  QDF90.42 kB22 July 2024

Snapform Viewer

Application for refund of foreign withholding tax for beneficiaries domiciled in Switzerland

3. Antrag auf Entlastung von deutschen Quellensteuern auf Zinsen, Dividenden und Lizenzgebühren

Zur Entlastung von deutschen Kapitalertrags- oder Abzugssteuern sind folgende Anträge nach § 50c EstG zu stellen:

• Antrag auf Entlastung (Erstattung/Freistellung) vom deutschen Steuerabzug gem. § 50c EStG (u.a. Lizenzen, Künstler, Sportler) 
  
• Antrag auf Erstattung der deutschen Abzugsteuer auf Kapitalerträge nach § 50c Abs. 3 / § 44 Abs. 9 / § 50g Einkommensteuergesetz / § 32 Abs. 6 Körperschaftsteuergesetz in Verbindung mit § 43b EStG oder einem Doppelbesteuerungsabkommen
• Antrag auf Freistellung von der deutschen Abzugsteuer auf Kapitalerträge nach § 50c Abs. 2 Einkommensteuergesetz in Verbindung mit § 43b EStG oder einem Doppelbesteuerungsabkommen

Die Formulare sind abrufbar unter: https://www.elster.de/bportal/formulare-leistungen/alleformulare

Die Verwendung der Formulare setzt eine einmalige Registrierung auf dem Portal des Bundeszentralamtes für Steuern BZST voraus:
Registrierung

• Merkblatt über die Steuerentlastungen von deutschen Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren

  PDF159.49 kB6 February 2024

4. Formulare für Grenzgänger

• Gre-1 Ansässigkeitsbescheinigung für Grenzgänger

  PDF51.11 kB7 December 2023

• Gre-3 Bescheinigung des Arbeitgebers über die Nichtrückkehr

  PDF383.75 kB7 December 2023

• Anlage zu Gre-3 Aufstellung der Reisetage zur Ermittlung der Nichtrückkehrtage und zur Aufteilung des Arbeitslohns

  PDF32.54 kB7 December 2023

• Gre-4 Ansässigkeitsbescheinigung für im Schweizer öffentlichen Dienst beschäftigte Grenzgänger

  PDF54.97 kB7 December 2023

• Gre-5 Ansässigkeitsbescheinigung für Hinterbliebene von ehemals im Schweizer öffentlichen Dienst beschäftigten Grenzgängern

  PDF178.43 kB30 January 2024

Digital ausfüllbare Formulare für Grenzgänger sind abrufbar unter
https://www.formulare-bfinv.de/ffw/content.do
(Ordner A-Z => D => Doppelbesteuerung => Schweiz)

Contact

for questions on the application of the double taxation agreement

dba(at)sif.admin.ch

[phone]

State Secretariat for International Finance SIF
Double Taxation Treaties
Bundesgasse 3
3003 Berne

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for questions regarding refunds and foreign withholding tax

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Federal Tax Administration
Main Division DWS
Eigerstrasse 65
3003 Berne