Italie

Vous trouverez ici la convention contre la double imposition conclue par la Suisse avec l'Italie ainsi que d'autres publications relatives à l’État.

I. Convention conclue par la Confédération

1. Convention et Protocole additionnel de 1976

RS 0.672.945.41 / RO 1979 461
Convention entre la Confédération suisse et la République italienne en vue d'éviter les doubles impositions et de régler certaines autres questions en matière d'impôts sur le revenu et sur la fortune (avec protocole additionnel) du 9 mars 1976

Entrée en vigueur: 27 mars 1979

1.a. Protocole de modification de 2015

RO 2016 2769
Protocole modifiant la Convention entre la Confédération suisse et la République italienne en vue d’éviter les doubles impositions et de régler certaines autres questions en matière d’impôts sur le revenu et sur la fortune, avec protocole additionnel, signée à Rome le 9 mars 1976 dans sa version modifiée par le Protocole du 28 avril 1978

Conclu le 23 février 2015

Entré en vigueur par échange de notes le 13 juillet 2016

1.b. Protocole de modification et échange de lettres de 1978

RS 0.672.945.41 / RO 1979 484
Protocole modifiant la Convention entre la Confédération suisse et la République italienne en vue d'éviter les doubles impositions et de régler certaines autres questions en matière d'impôts sur le revenu et sur la fortune ainsi que le Protocole additionnel y afférent, signés à Rome le 9 mars 1976 du 28 avril 1978

Entré en vigueur: 27 mars 1979

RS 0.672.945.411 / RO 1979 487
Echange de lettres du 28 avril 1978 entre la Suisse et l’Italie concernant le protocole modifiant la Convention entre la Confédération suisse et la République italienne en vue d’éviter les doubles impositions et de régler certaines autres questions en matière d’impôts sur le revenu et sur la fortune ainsi que le Protocole additionnel y afférent, signés à Rome le 9 mars 1976

2. Accord relatif aux travailleurs frontaliers de 1974

RO 1979 457
Accord entre la Suisse et l'Italie relatif à l'imposition des travailleurs frontaliers et à la compensation financière en faveur des communes italiennes limitrophes du 3 octobre 1974

Entré en vigueur: 27 mars 1979

3. Accords concernant divers thèmes

RO 1957 44
Règlement de la commission permanente de conciliation italo-suisse concernant l'assujettissement des ressortissants suisses à l'impôt italien extraordinaire sur le patrimoine du 11 décembre 1956

RO 1961 413
Convention entre la Suisse et l'Italie en vue d'éviter la double imposition des revenus provenant de la navigation aérienne, maritime et sur les lacs du 31 juillet 1958 (abrogée)

RO 1974 261
Echange de notes entre la Suisse et l'Italie concernant l'exemption fiscale des enseignants italiens en suisse et des enseignants suisses dans les écoles suisses en Italie des 27 novembre et 18 décembre 1973 (abrogé)

II. Message et arrêté d'approbation

1. Protocole de modification de 2015

FF 2015 6263
Message concernant l’approbation d’un protocole modifiant la convention contre les doubles impositions entre la Suisse et l’Italie du 12 août 2015

RO 2016 2767
Arrêté fédéral portant approbation d’un protocole modifiant la convention contre les doubles impositions entre la Suisse et l’Italie du 18 mars 2016

Echanges de notes: 13 juillet 2016

2. Protocole de modification de 1978

FF 1978 I 1454
Message du Conseil fédéral du 31 mai 1978

RO 1979 483
Arrêté fédéral (approbation) du 15 décembre 1978

3. Convention et Protocole additionnel de 1976

FF 1976 II 653
Message du Conseil fédéral du 5 mai 1976

RO 1979 460
Arrêté fédéral (approbation) du 24 octobre 1978

4. Accord relatif aux travailleurs frontaliers de 1974

FF 1975 II 357
Message du Conseil fédéral du 2 juillet 1975

RO 1979 456
Arrêté fédéral (approbation) du 24 octobre 1978

Echanges des instruments de ratification (2-4): 27 mars 1979

III. Accords amiables

• Amichevole composizione ai sensi dell’articolo 26, paragrafo 3, della Convenzione del 9 marzo 1976 tra la Confederazione Svizzera e la Repubblica Italiana per evitare le doppie imposizioni e per regolare talune altre questioni in materia di imposte sul reddito e sul patrimonio (“Convenzione”), nonché ai sensi degli articoli 6 e 7 dell’Accordo tra la Confederazione Svizzera e la Repubblica italiana relativo all’imposizione dei lavoratori frontalieri, fatto a Roma il 23 dicembre 2020 (“Accordo”). Cooperazione amministrativa.

  du 19.03.2025

  PDF256.88 kB19 mars 2025

• Procedura di amichevole composizione ai sensi dell’articolo 26, paragrafo 3, della Convenzione del 9 marzo 1976 tra la Confederazione Svizzera e la Repubblica Italiana per evitare le doppie imposizioni e per regolare talune altre questioni in materia di imposte sul reddito e sul patrimonio (“Convenzione”), nonché ai sensi degli articoli 2 e 6 dell’Accordo del 23 dicembre 2020 tra la Confederazione Svizzera e la Repubblica italiana relativo all’imposizione dei lavoratori frontalieri(“Accordo”) - Elenco dei comuni compresi nella zona di 20 km dal confine tra gli Stati contraenti.

  du 22.12.2023

  PDF1.18 MB22 décembre 2023

• Accordo amichevole, ai sensi del paragrafo 3 dell’articolo 26, nonché del paragrafo 4 dell’articolo 15, della Convenzione del 9 marzo 1976 tra la Confederazione svizzera e la Repubblica italiana per evitare le doppie imposizioni e per regolare talune altre questioni in materia di imposte sul reddito e sul patrimonio (“Convenzione”) e ai sensi del paragrafo 1 dell’articolo 6 dell’Accordo tra la Repubblica italiana e la Confederazione svizzera relativo all’imposizione dei lavoratori frontalieri, con Protocollo aggiuntivo e Scambio di Lettere, fatto a Roma il 23 dicembre 2020 (“Accordo frontalieri del 2020”) – Telelavoro 2024 e 2025

  du 28.11.2023

  PDF117.80 kB28 avril 2025

• Accordo amichevole, ai sensi del paragrafo 3 dell’articolo 26 della Convenzione del 9 marzo 1976 tra la Confederazione Svizzera e la Repubblica italiana per evitare le doppie imposizioni e per regolare talune altre questioni in materia di imposte sul reddito e sul patrimonio (“Convenzione”), in merito alle disposizioni applicabili al reddito di cui ai paragrafi 1 e 4 dell’articolo 15 della Convenzione e dell’articolo 1 dell’Accordo del 3 ottobre 1974 tra la Svizzera e l’Italia relativo all’imposizione dei lavoratori frontalieri ed alla compensazione finanziaria a favore dei Comuni italiani di confine (“Accordo del 3 ottobre 1974”) – Telelavoro 2023

  du 28.11.2023

  PDF87.80 kB28 avril 2025

• Accordo amichevole, ai sensi del paragrafo 3 dell’articolo 26 della Convenzione del 9 marzo 1976 tra la Confederazione Svizzera e la Repubblica Italiana per evitare le doppie imposizioni e per regolare talune altre questioni in materia di imposte sul reddito e sul patrimonio (“Convenzione”), sulle disposizioni applicabili al reddito di cui ai paragrafi 1 e 4 dell’articolo 15 della Convenzione e dell’articolo 1 dell’Accordo del 3 ottobre 1974 tra la Svizzera e l’Italia relativo all’imposizione dei lavoratori frontalieri ed alla compensazione finanziaria a favore dei Comuni italiani di confine, a seguito delle misure adottate nel contesto della lotta alla diffusione del COVID-19

  du 22.12.2022

  PDF69.74 kB23 octobre 2023

• Dichiarazione congiunta di Italia e Svizzera in merito all’accordo amichevole del 18-19 giugno 2020

  du 22.07.2022

  PDF107.15 kB23 octobre 2023

• Accordo amichevole ai sensi del paragrafo 3 dell'articolo 26 della Convenzione del 9 marzo 1976 tra la Confederazione Svizzera e la Repubblica Italiana per evitare le doppie imposizioni e per regolare talune altre questioni in materia di imposte sul reddito e sul patrimonio concernente le disposizioni applicabili al reddito, di cui ai paragrafi 1 e 4 dell'articolo 15 della Convenzione e dell’articolo 1 dell’Accordo del 3 ottobre 1974 tra la Svizzera e l’Italia relativo all’imposizione dei lavoratori frontalieri ed alla compensazione finanziaria a favore dei Comuni italiani di confine, a seguito delle misure adottate nel contesto della lotta alla diffusione del COVID-19

  PDF94.59 kB23 octobre 2023

IV. Aperçu des effets de la convention

• Italie

  PDF361.20 kB23 octobre 2023

• Feuille d’information «Nouvel accord entre la Suisse et l’Italie relatif à l’imposition des travailleurs frontaliers»

  PDF375.00 kB7 mai 2024

V. Formulaires

Demande en remboursement de l'impôt anticipé suisse pour les requérants domiciliés à l'étranger

• 95 - Italie

  QDF108.22 kB22 juillet 2024

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Demande en remboursement de l'impôt à la source étranger pour les requérants domiciliés en Suisse

• R/CH - I/1a

  Demande de remboursement partiel de l'impôt italien appliqué aux dividendes distribués par des sociétés italiennes (Article 10 de la Convention entre l’Italie et la Suisse visant à éviter les doubles impositions et à régler certaines autres questions en matière d’impôts sur le revenu et la fortune, signée à Rome le 9 mars 1976)

  PDF98.97 kB6 octobre 2023

• R/CH - I/1b

  Demande de remboursement partiel de l'impôt italien appliqué sur les dividendes d’actions distribués par des sociétés italiennes mises au nom de banques et établissements financiers fiduciaires situés en Suisse (Article 29, par. 3 de la Convention entre l’Italie et la Suisse visant à éviter les doubles impositions et à régler certaines autres questions en matière d’impôts sur le revenu et la fortune, signée à Rome le 9 mars 1976)

  PDF221.40 kB6 octobre 2023

• R/CH - I/2

  Demande de remboursement partiel de l'impôt italien appliqué aux intérêts payés par des résidents de l’Italie et perçus par des résidents de la Suisse (Article 11 de la Convention entre l’Italie et la Suisse visant à éviter les doubles impositions et à régler certaines autres questions en matière d’impôts sur le revenu et la fortune, signée à Rome le 9 mars 1976)

  PDF100.68 kB6 octobre 2023

• R/CH - I/3

  Demande de remboursement partiel de l'impôt italien appliqué aux redevances payées par des résidents de l’Italie et perçues par des résidents de la Suisse (Article 12 de la Convention entre l’Italie et la Suisse visant à éviter les doubles impositions et à régler certaines autres questions en matière d’impôts sur le revenu et la fortune, signée à Rome le 9 mars 1976)

  PDF92.42 kB6 octobre 2023

• R-Ia

  Feuille complémentaire à la demande R/CH-I 1 (a, b et c), R/CH-I 2 ou R/CH-I 3

  PDF20.14 kB11 mars 2024

• Demande de remboursement/exoneration de l'impôt italien sur le revenu d'une activité indépendante

  (Article 7 ou 14 de la Convention italo-suisse de double imposition de 1976/1978)

  PDF19.49 kB6 octobre 2023

• Demande de remboursement/exoneration de l'impôt italien sur les plus-values

  (Article 13 de la Convention italo-suisse de double imposition de 1976/1978)

  PDF19.30 kB6 octobre 2023

• Modulario F. Imposte 772

  Domanda di esenzione dall'imposizione italiana sulle pensioni e/o sulle altre remunerazioni analoghe

  PDF117.81 kB6 octobre 2023

Contact

pour les questions relatives au remboursement et à l'impôt à la source étranger

Formulaire de contact

Administration fédérale des contributions AFC
Division principale DAT
Eigerstrasse 65
3003 Berne

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pour les questions relatives à l'application de la convention de double imposition

dba(at)sif.admin.ch

Secrétariat d'État aux questions financières internationales SFI
Questions fiscales bilatérales et conventions contre les doubles impositions
Bundesgasse 3
3003 Berne